根据《浙江省审计条例》等法规文件规定，按照《浙江省审计厅督促指导被审计单位主动公告整改结果办法（试行）》（浙审督〔2016〕61号）要求，沿海高速公路台州段工程建设指挥部现将沿海高速公路台州段工程建设项目前期经费使用情况审计项目整改结果情况公告如下：

一、审计基本情况

台州市审计局派出审计组，自2016年8月1日至10月28日，对沿海高速公路台州段工程建设项目前期经费进行了审计，并于2017年2月8日出具审计报告（具体见台审投报(2017)2号）。

二、审计反映问题整改及审计建议采纳情况

（一）审计报告反映问题整改情况

1、项目建设资金7585.74万元被用于概算外项目。

审计发现项目建设资金7585.74万元被用于概算外项目。审计要求沿海高速指挥部要严格执行（浙交〔2006〕124号）和（省政府第185号令），确保建设资金规范使用。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部根据2013年5月市国资委《关于同意购置办公用房批复》（台国资［2013］17号）文件，同意沿海开发投资有限公司购置办公用房，资金来源为自筹的原则，积极落实整改措施：（1）出租前幢临街七层综合楼，每年取得租金收入；（2）节约开支，建设管理费节余；（3）今后运营后获取的利润等。

2、项目资本金173252万元未到位。

审计发现项目资本金173252万元未到位。审计要求沿海高速指挥部应督促各相关单位按（台政函[2013]146号）下达的资金筹措任务及时缴纳项目资本金。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部加强催缴资本金力度，至公告日，还有3505万元资本金未到位，其余资本金已全部到位。

3、征地拆迁资金管理和使用方面存在的问题：征地拆迁安置经费沉淀6个月以上的计36616.15万元。

审计发现征地拆迁安置经费沉淀6个月以上的计36616.15万元。审计要求沿海高速指挥部应加强征迁资金的管理，做到按进度拨付。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：市指挥部已经下发文件至沿线各指挥部，要求加强征迁资金管理，尽快处置兑现征迁资金，做到按需拨付，及时支付。以后在下拨资金前，须沿线指挥部明确支付的详细内容和支付时间，再确定拨款的时点，提高资金使用效率。目前，沿线6家指挥部共有余额约9793万元。

4、征地拆迁资金管理和使用方面存在的问题：出借征迁经费37547万元。

审计发现出借征迁经费37547万元。审计要求沿海高速指挥部应加强征迁资金管理，确保资金安全有效使用。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：市指挥部召开会议，重申《浙江省三门湾、台州湾、乐清湾大桥及接线工程台州段政策处理工作实施办法》（台政办函［2013］77号）文件，要求沿线各县市区政府、管委会要按照“总量包干、计划管理、专户存储、专款专用”的管理原则，设立县级专户，管好用好征迁资金，不得出借征迁经费，市指挥部将加强征迁资金管理，确保资金安全有效使用。

5、征地拆迁资金管理和使用方面存在的问题：温岭市东浦泥屋建材厂未经整体评估即拆迁补偿。

审计发现温岭市东浦泥屋建材厂未经整体评估即拆迁补偿。审计要求沿海高速指挥部要规范拆迁安置补偿款支付。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：温岭市指挥部已经委托评估机构，对泥屋建材厂整体拆迁补偿事项进行评估。

6、各县市指挥部经费管理存在的问题：温岭指挥部未签订征地拆迁经费包干协议。

审计发现温岭指挥部未签订征地拆迁经费包干协议。审计要求沿海高速公路工程建设指挥部应督促温岭指挥部应（温政发[2014]12号）要求及时签订包干协议。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：市指挥部要求温岭市指挥部与沿线各镇签订征迁经费包干协议。目前，温岭市指挥部已经与沿线乡镇（滨海镇、箬横镇、石桥头镇、城南镇）签订了征地拆迁包干协议书。

7、各县市指挥部经费管理存在的问题：临海指挥部存在大额现金支付问题。

审计发现临海指挥部存在大额现金支付问题。审计要求沿海高速公路工程建设指挥部应督促临海指挥部加强资金的管理与使用。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：积极与临海指挥部联系，（1）关于现金支付中石油加油卡问题：临海指挥部根据审计意见，再次同杜桥中石化加油点沟通协商，对方同意改为转账充值。目前已按要求整改到位。（2）关于现金支付茶叶费：2016年8月后，临海指挥部根据审计意见，支付方式均严格按照财务管理制度进行支付。

8、沿海高速指挥部内部管理存在的问题：借用施工、监理等企业车辆15辆。

审计发现沿海高速指挥部借用施工、监理等企业车辆15辆。审计要求沿海高速指挥部应规范车辆的使用。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：沿海高速线位长，到工地一线必需有车辆，如自行购买，则费用支出大，工程结束后处理车辆难，因此参考原先其他指挥部的做法，向施工监理单位租用车辆。租用的车辆控制在车价18万元/辆的范围内。市指挥部已经向各开具发票的施工、监理单位支付了车辆租赁费用。

9、沿海高速指挥部内部管理存在的问题：固定资产管理方面存在的问题：办公楼未经竣工验收即投入使用。

审计发现沿海高速指挥部固定资产管理方面存在的问题：办公楼未经竣工验收即投入使用。审计要求沿海高速指挥部应抓紧完成办公楼的竣工验收，并办理产权证。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：市指挥部与有关部门协调，希望能面对客观现实，特事特办，加快办理进度。产权证未办理的原因：办公楼是通过司法拍卖从台州市鸿业贸易公司拍卖而来。该公司是家破产企业，司法拍卖前，该大楼的相关资料（特别是相关消防资料就已遗失）严重不齐全，且原业主无法寻找，当时原业主没有向消防部门提交消防竣工验收备案，导致无法进行消防审核验收，故无法办理房产证。

10、沿海高速指挥部内部管理存在的问题：固定资产管理方面存在的问题：固定资产账账不符。

审计发现沿海高速指挥部固定资产管理方面存在的问题：固定资产账账不符。审计要求沿海高速指挥部应加强固定资产管理。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：市指挥部出台了《台州市沿海高速公路工程建设指挥部财产物资管理制度》（台沿指[2017］55号）,对已有固定资产进行了仔细核对（尤其是电脑）。市指挥部严格遵守固定资产管理程序，明确了专门工作人员，及时填写入库单、出库单，制作资产转移单等系列单证；购入资产管理软件，及时将有关信息录入到管理软件中，使实物资产与账面资产充分对接，完善台账，规范固定资产和办公用品的管理。

11、沿海高速指挥部内部管理存在的问题：工区指挥部办公楼租赁及装修方面存在的问题。

审计发现沿海高速工区指挥部办公楼租赁及装修方面存在的问题。审计要求沿海高速指挥部应严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》租用办公用房；并加强招投标的管理。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：（1）对于工区指挥部办公楼装修问题，市指挥部先后咨询了国资委、财政局采购办和市招投标中心产权交易处。市招投标中心对于50万左右的项目不予受理；财政局和国资委的建议是自行公开招标。由于时间紧迫，市指挥部将南工区办公楼分成两个项目通过竞争性谈判来确定施工单位，以确保12月份能够按时进驻，并将此事向台州市重点工程廉政监察专员办公室汇报，得到专员办口头同意。（2）南工区指挥部除了用作工区人员办公住宿外，还提供给服务标单位江苏交科院使用，房间由江苏交科院自行装修。下一步打算招租，吸引环保的商家入驻，分摊租房费用。

12、工程管理方面的问题：ts10标合同段安全生产费管理审核方面存在的问题：将不应列入安全生产费的项目予以计取;未根据实际投入使用情况计取安全生产费。

审计发现ts10标合同段安全生产费管理审核方面存在的问题：将不应列入安全生产费的项目予以计取;未根据实际投入使用情况计取安全生产费。审计要求沿海高速指挥部应加强安全生产费的管理与审核。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：2016年12月，市指挥部出台了《关于台州沿海高速公路工程安全生产费用计量有关规定》（台沿指[2016]86号）文件。对于ts10标在计量文件出台前计取的安全生产费，严格按照文件要求重新计量，并在第七期计量中予以扣回。在接下来的工作中，市指挥部将加强安全生产费用计量管理，全线安全费用计量严格按照文件执行。

13、工程管理方面的问题：工程变更管理方面存在的问题。

审计发现工程变更管理方面存在的问题。审计要求沿海高速指挥部应加强工程变更的管理与审核。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：一份完整的工程变更，一般先以工程技术联系单的方式提出，根据预估的变更金额，按变更审批权限审批。方案审批通过后，再以工程变更报告单的方式确定准确工程造价，审批后监理下发的变更令完成此项工程变更。市指挥部已督促全线其他施工单位尽快上报变更报告，再由监理下发变更令，确保变更流程符合管理制度。

14、工程管理方面的问题：监理履职方面存在的问题。

审计发现监理履职方面存在的问题。审计要求沿海高速指挥部应加强对监理履职情况的监管。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：市指挥部责令监理办进行整改，除了对发现问题的段落整改外，对开工以来已形成的监理资料进行全面排查，进行针对性修正。并要求监理办展开内部培训，提升业务水平，同时加强资料检查频率，每月一次。

15、工程管理方面的问题：“甲控乙招”物资采购招标方面存在的问题：“甲控乙招”材料未招标备案。

审计发现“甲控乙招”物资采购招标方面存在的问题：“甲控乙招”材料未招标备案。审计要求沿海高速指挥部应加强“甲控乙招”材料采购管理。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：为促使工程主要物资采购供应管理的规范化、制度化，确保工程建设所需主要材料和构件质量可靠、价格可控，市指挥部依据招标文件要求，创新性地制定《关于主要工程物资准入条件和招标方案（试行）》。作为一项探索性政策，实施以来，已产生较好的效果，建材质量得到保障，造价得到控制。根据“甲控乙招”要求，对招标文件未备案的施工标段，市指挥部已补齐资料，物资采购招标文件已备案。今后，市指挥部将及时对“甲控乙招”物资采购招标相关资料进行整理，完善台账。

16、工程管理方面的问题：“甲控乙招”物资采购招标方面存在的问题：“甲控乙招”材料招标过程不合规。

审计发现“甲控乙招”物资采购招标方面存在的问题：“甲控乙招”材料招标过程不合规。审计要求沿海高速指挥部应加强“甲控乙招”材料采购管理。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：“甲控乙招”物资采购招标办法是市指挥部为促使工程主要物资采购供应管理的规范化、制度化，确保工程建设所需主要材料和构件质量可靠、价格可控，而制定的一项探索性、创新性政策，实施以来，已产生较好的效果，建材质量得到保障，造价得到控制。针对程序中的一些问题：（1）ts12、ts17标项目部存在材料招标评分表中评标人和监督人未签字问题，已作了整改。（2）ts15标评标小组人数为偶数问题。经查，因1名评标人有事未及时签字，现已整改。今后市指挥部将加强对“甲控乙招”招标过程的监督管理，确保程序合规完善。

17、工程管理方面的问题：合同条款执行方面存在的问题。

    审计发现合同条款执行方面存在的问题。审计要求沿海高速指挥部应加强合同管理，严格按照合同条款执行。审计指出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部的整改措施：由于ts16标招投标问题较复杂，在省招投标中心延期了近6个月，造成与其他标段的进度不匹配；至2016年1月31日前因ts16标的石料无法满足其他标段的生产要求，为保证工程进度，市指挥部允许ts12、ts13标进行外购，并进行相应补差；2016年1月31日后，ts16标已经达到其他标段生产的要求，发文明确不再补差。根据《关于明确磊石加工场石料供应相关事项的会议纪要》（台沿指[2016]13号）文件，明确了外购材料数量计算的相关事宜；分别于2016年11月、2017年1月对ts12、ts13标外购材料调差进行计量。市指挥部今后将加强合同管理，严格按照合同条款执行。

（二）审计建议的采纳情况

针对沿海高速公路台州段工程建设项目前期经费使用中存在的问题，审计建议：

1、加强征迁资金监管，规范拆迁补偿工作：沿海高速指挥部应结合拆迁工作实际，加强征迁资金的管理与使用，明确与各县（市、区）指挥部征迁工作的职责范围和内容，健全管理台账、规范征迁档案管理，明确相应的扩面政策和标准，切实履行监督职责，加大对拆迁补偿工作的监督力度。

2、完善质量管理体系，确保工程质量：沿海高速指挥部要加强原材料管控和现场管理，确保工程质量；严格执行相关的现场质量监测和控制制度，加大对分包工程的施工质量检查和监测力度，确保施工质量；落实甲控材料管理办法，并切实落实钢筋、商品混凝土，管片和重要设备等的质量标准和供应承诺；督促相关单位对入场材料按规范和合同要求实施检测和控制，落实专人加强对原材料的进场抽查力度，确保优质材料入场施工。

3、加强质量安全检查力度，切实消除安全隐患：沿海高速指挥部要严格执行国家工程施工安全规范和标准，不断完善安全管理措施，进一步规范施工现场管理，避免质量安全事故的发生。

审计提出后，沿海高速公路台州段工程建设指挥部全部采纳了审计建议。

                                                               沿海高速公路台州段工程建设指挥部

                                                                       二○一七年十一月六日